L’essenziale in breve
- Lo scopo dell’assicurazione sulla vita è quello di coprire i rischi o di accumulare un capitale (risparmi) per la pensione.
- Esistono tre tipi principali di assicurazioni sulla vita: le assicurazioni sulla vita a termine, le assicurazioni sulla vita miste e le assicurazioni sulla vita unit-linked.
- In qualità di assicurato, devi decidere se la polizza di assicurazione sulla vita viene stipulata nell’ambito del pilastro 3a (previdenza vincolata) o del pilastro 3b (previdenza non vincolata).
- In linea di principio, puoi risparmiare sulle tasse solo con il pilastro 3a. Il governo federale limita ogni anno i contributi esenti da imposte alle polizze di assicurazione sulla vita. Il contributo “piccolo” (esente da imposte) è il limite massimo per le persone con un 2° pilastro; il contributo “grande” si applica ai lavoratori senza 2° pilastro.
- L’assicurazione sulla vita è particolarmente indicata per i lavoratori indipendenti o per le persone che presentano un rischio maggiore di malattie gravi. Anche se hai costi fissi elevati o vivi in una convivenza, puoi garantire una maggiore sicurezza per te o per i tuoi cari.
Cos’è l’assicurazione sulla vita?
Le polizze di assicurazione sulla vita comprendono, da un lato, le polizze assicurative che proteggono dalla perdita di guadagno – le assicurazioni sulla vita a termine – e, dall’altro, le polizze assicurative che servono a garantire il futuro, le cosiddette polizze di assicurazione sulla vita a capitalizzazione (risparmio). Le polizze vita a capitalizzazione comprendono le assicurazioni vita miste e unit-linked.
L’assicurazione sulla vita fa parte del sistema a 3 pilastri per la previdenza di vecchiaia e invalidità. Gli assicurati possono scegliere se sottoscrivere un’assicurazione nell’ambito del pilastro 3a o del pilastro 3b.
Quali sono i tipi di assicurazione sulla vita?
Non tutte le assicurazioni sulla vita sono uguali. A seconda del tipo di assicurazione sulla vita, sono inclusi diversi benefici. Esistono fondamentalmente tre diverse categorie:
- Assicurazione sulla vita a termine
- Assicurazione sulla vita mista
- Assicurazione vita unit-linked
Cos’è l’assicurazione sulla vita a termine?
Come suggerisce il nome, l’assicurazione sulla vita a termine (pura) copre un solo rischio, ovvero l’improvvisa perdita di guadagno. Le cause della perdita di guadagno sono due: il decesso o l’invalidità (= incapacità lavorativa). In base a questi due fattori che determinano la perdita di reddito, sono nate due sottocategorie di assicurazioni sulla vita a termine:
- Assicurazione per il caso di morte: questa assicurazione fornisce un sostegno finanziario ai superstiti della persona assicurata in caso di decesso. Clicca qui per maggiori informazioni sull’assicurazione sulla vita intera.
- Assicurazione di invalidità: la perdita di guadagno dovuta a malattia o infortunio è coperta. Sia la persona assicurata che la sua famiglia ricevono le prestazioni.
Cos’è un’assicurazione sulla vita mista?
Le assicurazioni vita miste sono molto popolari in Svizzera. Combina copertura del rischio e risparmio. Il pagamento del premio ha quindi un duplice scopo: da un lato, fornisce un’assicurazione in caso di invalidità o morte (copertura del rischio) e, dall’altro, rappresenta un capitale per il terzo pilastro (risparmio).
L’assicurazione vita mista è quindi una polizza vita a termine con la quale gli assicurati accantonano contemporaneamente dei beni per la loro pensione.
Che cos’è un’assicurazione vita unit-linked?
Infine, c’è l’assicurazione vita unit-linked. A differenza delle altre due polizze vita, non è così diffusa. Tuttavia, in Svizzera sta registrando una tendenza al rialzo, anche grazie all’aumento dei tassi di interesse.
Il capitale assicurativo risparmiato viene investito in fondi di investimento. Il livello di rendimento di cui beneficiano gli assicurati dipende dal mercato. Anche le assicurazioni vita unit-linked possono rientrare nel pilastro 3a o 3b; gli assicurati lo decidono in base alla polizza che sottoscrivono.
Come posso risparmiare sulle tasse con una polizza di assicurazione sulla vita?
È compito dello Stato promuovere la previdenza privata (comprese le assicurazioni sulla vita) con l’aiuto di sgravi fiscali. Per questo motivo, lo Stato favorisce le quote versate rispetto a una polizza di assicurazione sulla vita per quanto riguarda la tassazione. Tuttavia, occorre distinguere se la polizza di assicurazione sulla vita è stata stipulata nell’ambito del pilastro 3a o 3b.
Posso risparmiare sulle tasse con una polizza di assicurazione sulla vita nell’ambito del pilastro 3a?
Sì, questi contributi sono esenti da imposte fino a un certo punto. Tuttavia, ci sono alcuni punti da tenere a mente. Il pilastro 3a è un piano pensionistico vincolato. Poiché i beni investiti sono destinati esclusivamente alla previdenza, gli assicurati non possono più disporre liberamente dei loro investimenti in qualsiasi momento. Il pilastro 3a deve essere stipulato con una compagnia assicurativa o con una banca.
Inoltre, non tutti possono investire nel pilastro 3a: Questa opzione è aperta solo alle persone che lavorano e il cui reddito è soggetto ai contributi AVS. Le persone con un contratto di lavoro hanno entrambi i saldi a credito del primo pilastro e del secondo pilastro. Il pilastro 3a è quindi particolarmente importante per i lavoratori indipendenti. I lavoratori indipendenti spesso hanno come previdenza solo il 1° pilastro (AVS).
Ma attenzione: l’importo esente da imposte che può essere versato nel pilastro 3a è limitato. Il governo federale stabilisce due contributi massimi ogni anno:
- Il contributo “piccolo”: si applica a coloro che appartengono al 2° pilastro (non lavoratori indipendenti). Per il 2024, il governo federale ha fissato l’importo a Fr. 7.056
- Il contributo “grande”: si applica alle persone che non hanno un 2° pilastro, cioè ai lavoratori indipendenti. 2024 ammonta a Fr. 35’280.
E che dire del pilastro 3b?
Chi versa i contributi al pilastro 3b (o pensione gratuita) non può dedurli dalle tasse. In determinate circostanze, tuttavia, gli importi versati sono esenti da imposte.
Per chi ha senso fare un’assicurazione sulla vita?
L’opportunità di stipulare un’assicurazione sulla vita dipende sempre dalla tua situazione personale. Tuttavia, ci sono alcune circostanze in cui è più consigliabile:
- Costi fissi: hai costi fissi elevati come gli interessi del mutuo, il mantenimento della famiglia o l’affitto? Se questi costi non sono più sostenibili se viene a mancare lo stipendio di un membro della famiglia, l’assicurazione sulla vita può essere d’aiuto.
- Malattia grave: se una persona muore a causa di una malattia, spesso è difficile per i superstiti mantenere il loro precedente tenore di vita. Lo stipendio precedente è molto meno assicurato in caso di decesso per malattia rispetto a quello per infortunio. Se una malattia ereditaria è presente in famiglia, l’assicurazione sulla vita offre una sicurezza.
- Lavoro autonomo: se non hai un lavoro dipendente, non puoi beneficiare del 2° pilastro. In molti casi, i beni e le pensioni del primo pilastro non sono sufficienti per continuare a vivere come prima durante la pensione. Un terzo pilastro, sotto forma di assicurazione sulla vita, protegge dalla perdita di guadagno e garantisce risparmi sufficienti in età avanzata.
- Coppie conviventi: la legge stabilisce che le prestazioni sociali (assicurazione contro gli infortuni, le malattie e l’invalidità) vengono erogate ai partner sposati solo in caso di decesso. Con il pilastro 3b, anche le coppie non sposate ricevono un’assicurazione sulla vita. Nell’ambito del pilastro 3a, ci sono condizioni per beneficiare i partner conviventi.
Chiedi consiglio alla tua compagnia assicurativa o alla tua banca di fiducia per sapere se l’assicurazione sulla vita è adatta a te. Sei preoccupato per la sorte dei tuoi beni dopo la tua morte? Qui troverai le istruzioni per il tuo testamento. Hai altre domande sul diritto successorio? Registrati qui per una prima consulenza gratuita con uno dei nostri studi legali partner.